據「證監會發布」微信公眾號4月17日消息，為進一步規範證券期貨行政處罰案件違法所得認定工作，監督和保障證券監管機構依法實施行政處罰，中國證監會在總結監管執法實踐經驗的基礎上，起草形成了《中國證監會行政處罰案件違法所得認定辦法》（以下簡稱《辦法》）徵求意見稿，現向社會公開徵求意見。

　證券期貨行政處罰案件的違法所得是重要的違法事實，直接關係違法行為的立案、量罰和涉刑移送，對行政相對人權益影響重大。長期以來，中國證監會形成了相應的執法慣例，但尚未制定統一的違法所得認定規則。《行政處罰法》第二十八條將違法所得定義為「實施違法行為所取得的款項」,同時規定「法律、行政法規、部門規章對違法所得的計算另有規定的，從其規定」。《證券法》《證券投資基金法》《期貨和衍生品法》《私募投資基金監督管理條例》等法律、行政法規多處條款涉及「沒收違法所得」的法律責任，但未明確相關計算規則。因此，制定《辦法》有助於明確和公開監管執法標準，提升證券期貨監管執法依法行政水平。

　《辦法》徵求意見稿共二十三條，主要內容包括：一是明確違法所得的定義。明確違法所得是指通過證券期貨違法行為所獲利益或者避免的損失。二是將違法類型區分為交易類違法行為和非交易類違法行為。前者原則上以「交易獲利（避損）」作為違法所得,同時扣除與交易直接相關的成本和稅費。後者原則上以「違法行為收入」作為違法所得。三是明確多個獨立違法行為之間違法所得獨立計算，彼此不得盈虧相抵。四是對內幕交易、操縱市場、利用未公開信息交易、違規轉讓證券等常見案件的計算方法予以明確。五是對被調查時尚未賣出證券如何計算違法所得進行規定。

　歡迎社會各界提出寶貴意見，中國證監會將認真研究各方反饋意見，進一步修改完善後按程序發布實施。